中国证券监督管理委员会


关于发布《证券公司债券管理暂行办法》
五个配套文件的通知

证监发行字[2003]106号


各证券公司：

　　为规范证券公司发行债券信息披露等行为，保护投资者合法权益，现发布《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第20号——证券公司发行债券申请文件》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第21号——证券公司公开发行债券募集说明书》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第22号——证券公司债券上市公告书》，《证券公司定向发行债券信息披露准则》，《资信评级机构出具证券公司债券信用评级报告准则》，自2003年10月8日起施行。

中国证券监督管理委员会
二○○三年八月二十九日


证券公司定向发行债券信息披露准则

第一章　总　则
第一条　为规范定向发行债券的证券公司（以下简称“发行人”）及有关当事人履行信息披露义务的行为，根据有关法律、法规和《证券公司债券管理暂行办法》的规定，制定本准则。
第二条　证券公司定向发行债券的信息披露（以下简称“信息披露”），适用本准则。
第三条　信息披露应遵循诚实信用的原则，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
第四条　发行人董事会及全体董事应对信息披露的真实性、准确性和完整性负责，并承诺其中不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并就其保证承担个别和连带的法律责任。
第五条　主承销商、律师事务所、会计师事务所、资信评级机构等应对所出具的专业报告和意见负责，并应对提供服务所涉及的信息披露文件进行认真审阅，确认不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担相应的责任。
第六条　参与认购或者转让债券的合格投资者应对信息披露的真实、准确和完整进行独立分析，并据以独立判断债券的投资价值，自行承担债券的任何投资风险。
第七条　发行人应采取有效措施，确保参与认购、转让债券的合格投资者能够同等获得债券相关的信息。

第二章　定向发行债券的募集说明书
第八条　发行人应向参与认购债券的合格投资者提供募集说明书。
第九条　募集说明书应参照公开发行募集说明书的内容编制，保证真实、准确、完整、公平、及时地提供一切对合格投资者做出投资决策有重大影响的信息。
第十条　发行人向合格投资者补充与定向发行债券相关的信息，应确保所有参与认购的合格投资者有同等机会获取。
第十一条　募集说明书引用的经审计的最近一期财务会计资料在财务报告截止日后六个月内有效。特别情况下可由发行人申请适当延长。
第十二条　募集说明书的有效期为六个月，自中国证监会下发批准通知前募集说明书最后一次签署之日起计算。发行人在募集说明书有效期内未能发行债券的，应重新修订募集说明书。在符合本准则第十一条要求的前提下，发行人可在特别情况下申请适当延长募集说明书的有效期限。
第十三条　发行人报送申请文件后，在募集说明书披露前发生与申报稿不一致或对投资本期债券有重大影响的事项，发行人应视情况及时修改募集说明书并提供补充说明材料。
发行人定向发行债券的申请经中国证监会批准后，如发行人认为还有必要对募集说明书进行修改的，应书面说明情况，并经中国证监会同意后相应修改募集说明书及其摘要。必要时，发行人定向发行债券的申请应重新经过中国证监会批准。
第十四条　发行人应在募集说明书的显要位置提示投资者：
“发行人董事会已批准本募集说明书，全体董事承诺其中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。”
“公司负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人保证本募集说明书中财务报告真实、完整。”
“债券持有人根据法律法规的规定和本募集说明书的约定行使有关权利，监督发行人和债权代理人的有关行为。”
“投资者购买本期债券，应当认真阅读本募集说明书及有关的信息披露文件，进行独立的投资判断。中国证监会对本期债券发行的批准，并不表明其对本期债券的投资价值作出了任何评价，也不表明对本期债券的投资风险作出了任何判断。任何与之相反的声明均属虚假不实陈述。”
“凡通过认购、受让等合法手段取得并持有本期债券的，均视同自愿接受本募集说明书对本期债券各项权利义务的约定。”
“投资者认购本期债券视作同意债权代理协议”。
“债券依法发行后，发行人经营与收益的变化引致的投资风险，由投资者自行负责。”
“投资者若对本募集说明书存在任何疑问，应咨询自己的证券经纪人、律师、专业会计师或其他专业顾问。”
第十五条　发行人应在募集说明书中明示，认购或转让定向发行债券的合格投资者应填写《合格投资者认购债券表》（见附表一）或《合格投资者转让债券表》（见附表二），承诺自行承担投资债券的所有风险，并不向非合格投资者转让所持债券。
填妥的《合格投资者认购债券表》或《合格投资者转让债券表》应由主承销商或提供转让服务的证券公司负责保存至债券依法清偿完毕。
第十六条　发行人向合格投资者提供募集说明书及其他债券发行的相关信息，应以非公开的方式披露，不得在媒体上公开刊登或变相公开刊登。发行人及有关当事人不得以任何方式误导投资者购买债券。

第三章　持续信息披露
第十七条　在债券存续期内，发行人应向持有债券的合格投资者及时披露对其做出投资决策有重大影响的信息。持续信息披露的内容与方式应在募集说明书中明确约定。
第十八条　发行人在约定持续信息披露的内容时，应参照公开发行债券持续信息披露的有关规定。
第十九条　发行人持续披露的信息至少应包括年度报告和重大事项报告。
第二十条　在债券存续期间，发行人应在每个会计年度结束之日后4个月内向持有债券的合格投资者披露年度报告，并报中国证监会备案。
披露半年度报告的，发行人应在每个会计年度的上半年结束之日后2个月内向持有债券的合格投资者披露，并报中国证监会备案。
第二十一条　定期报告应当详细披露报告期内与债券持有人利益相关的重要情况，至少应包括下列内容：
（一）债券本息的支付情况；
（二）专项偿债帐户的有关情况；
（三）担保人及担保物发生重大变化的情况；
（四）发行人的负债变化情况；
（五）现金流量状况综述；
（六）跟踪评级情况；
（七）债权代理人代理事务报告的主要内容；
（八）重大事项公告的主要情况；
（九）债券持有人会议的召开情况；
（十）其他对债券持有人有重大影响的信息。
第二十二条　发行人出现下列情况时，应当及时告知持有债券的合格投资者：
（一）预计到期难以偿付利息或本金；
（二）专项偿债帐户出现异常；
（三）订立可能对还本付息产生重大影响的担保合同及其他重要合同；
（四）发生重大亏损或者遭受超过净资产百分之十以上的重大损失；
（五）发生重大仲裁、诉讼；
（六）减资、合并、分立、解散及申请破产；
（七）拟进行重大债务重组；
（八）未能履行募集说明书的约定；
（九）担保人、担保物发生重大变化；
（十）中国证监会规定的其他情形。
第二十三条　定向发行的债券在经中国证监会批准的转让场所进行转让的，其持续信息披露还应遵从中国证监会及转让场所的规定。发行人应将信息披露文件置备于转让场所。
第二十四条　发行人未按照中国证监会或转让场所的要求履行持续信息披露义务的，中国证监会或转让场所可暂停或终止该债券在转让市场的转让。

第四章　附　则
第二十五条　本准则自2003年10月8日起施行。

附表一　合格投资者认购债券表
附表二　合格投资者转让债券表

附表一
合格投资者认购债券表

认购人名称 　　
认购人证券帐户号 　　
认购人联系地址 　　
认购人联系电话 　　
债券名称（代码） 　　
认购数量（面值） （大写） 亿 千 佰 拾 万元（小写）：
认购金额　 （大写）： 亿 千 佰 拾 万元（小写）：　
认购人声明 本认购人自行判断具备投资债券的独立分析能力和风险承受能力,具备中国证监会规定的合格投资者条件；已获得与本次认购债券有关的资料和风险提示，自愿认购债券并承担投资风险；承诺遵守有关规定并履行相应的义务。
发行人声明 本发行人对认购人的合格投资者身份进行了核实，确认其具备中国证监会规定的合格投资者条件；已向其提供了有关的资料，并提示了认购债券的风险。
主承销商声明 本主承销商对认购人的合格投资者身份进行了核实，确认其具备中国证监会规定的合格投资者条件；已向其提供了有关的资料，并提示了认购债券的风险。
认购人盖章日期： 年 月 日 发行人盖章日期： 年 月 日 主承销商盖章日期： 年 月 日
附表二
合格投资者转让债券表
出让人名称　　 受让人名称
出让人证券帐户号 受让人证券帐户号
出让人联系地址 受让人联系地址
出让人联系电话 受让人联系电话
债券名称（代码）
转让数量（面值） （大写）　亿　千　佰　拾　　万元（小写）：
转让金额　 （大写）：（小写）：
出让人声明 本出让人对受让人的合格投资者身份进行了核实，确认其具备中国证监会规定的合格投资者条件；已向其提供了有关的资料，并提示了受让债券的风险。
受让人声明 本受让人自行判断具备投资债券的独立分析能力和风险承受能力,具备中国证监会规定的合格投资者条件；已获得与本次受让债券有关的资料和风险提示，自愿受让债券并承担投资风险；承诺遵守有关规定并履行相应的义务。
证券公司声明 本证券公司对受让人的合格投资者身份进行了核实，确认其具备中国证监会规定的合格投资者条件；已向其提示了受让债券的风险。
出让人盖章日期：　　年　月　日 受让人盖章日期：　年　月　日 证券公司盖章日期：　　年　月　日

注：采取非直接协议转让方式的，可视具体情况免于填列有关栏目。

黑龙江省人大常委会


黑龙江省实施《中华人民共和国城市居民委员会组织法》办法
黑龙江省人大常委会


（1991年7月6日黑龙江省第七届人民代表大会常务委员会第二十一次会议通过）


第一条 根据《中华人民共和国城市居民委员会组织法》第二十二条规定，结合我省实际情况，制定本办法。
第二条 居民委员会是居民自我管理、自我教育、自我服务的基层群众性自治组织。居民委员会应坚持四项基本原则，依法进行自治活动。
第三条 居民委员会在不设区的市、市（地）辖区、县、镇人民政府和街道办事处的指导、支持和帮助下开展工作，动员居民积极完成人民政府依据法律、法规和国家政策下达的各项任务。
第四条 居民委员会根据居民居住状况，按照便于居民自治的原则，一般在一百户至七百户的范围内设立。超过七百户不便管理的，可进行适当调整。
居民委员会的设立、撤销、规模调整，由基层人民政府或街道办事处提出，报不设区的市、（市）辖区、县人民政府批准。
第五条 居民委员会的任务：
（一）宣传宪法、法律、法规和国家政策，维护居民的合法权益，教育居民履行依法应尽的义务，爱护公共财产；
（二）执行居民会议的决定、决议；
（三）兴办和管理本居住地区居民的公共事务和公益事业，发展便民利民生产、生活服务业，开展多种形式的社区服务活动；
（四）开展社会主义精神文明建设活动，教育居民树立移风易俗、尊老爱幼、帮残助弱、扶贫济困、团结互助的新风尚，引导居民建立健康、文明、高尚的生活方式；
（五）调解民间纠纷，促进家庭和睦及邻里团结；
（六）协助有关部门搞好社会治安综合治理，维护社会秩序、生产秩序和生活秩序；
（七）协助人民政府做好青少年教育、劳改释放和劳教解除人员的帮教、计划生育、公共卫生、优抚救济等项工作；
（八）向人民政府或街道办事处反映居民的意见、要求和提出建议。
第六条 居民委员会由主任、副主任和委员共五至九人组成。成员职数由不设区的市、市（地）辖区、县人民政府根据居民委员会的规模确定。
多民族居住的地区，居民委员会中应当有人数较少的民族的成员。
第七条 居民委员会根据需要设立人民调解、治安保卫、民政福利、文教卫生和经济管理等委员会。居民委员会成员可以兼任下属委员会的成员。居民较少的居民委员会可以不设下属委员会，由居民委员会成员分工负责有关工作。
第八条 居民委员会兴办的便民利民生产、生活服务单位，由居民委员会负责按集体经济组织管理，任何部门、单位和个人都不得上收、平调或侵占。
第九条 工商、税务、卫生、城建、金融等有关部门和单位，对居民委员会兴办便民利民生产、生活服务业在审批和办理营业执照时，应在资金、场地、从业人数等方面适当放宽条件。
居民委员会新办便民利民生产、生活服务业按照乡镇企业减免税收的规定，给一年减免所得税的照顾。期满以后纳税仍然有困难的，经税务部门审批，再给一至二年减免所得税的照顾。凡安置残疾人和待业青年达到国家规定标准的，享受减免待遇。
第十条 居民委员会兴办的便民利民生产、生活服务单位按不高于年终企业分配利润总额10％的比例向居民委员会缴纳管理费。居民委员会收缴的管理费，主要用于发展便民利民生产、生活服务业，兴办本居住地区的公益福利事业，增加居民委员会成员生活补贴和改善办公条件。其
它部门和单位不得再重复向居民委员会兴办的便民利民生产、生活服务单位收缴管理费。
第十一条 居民委员会主任、副主任和委员，由本居住地区全体有选举权的居民或者由每户派代表选举产生，根据居民意见，也可以由每个居民小组推选代表二至三人选举产生。居民委员会每届任期三年，其成员可以连选连任。
第十二条 居民委员会选举工作，在街道办事处的指导下，成立居民委员选举委员会，由居民委员会选举委员会主持进行。
居民委员会选举委员会由居民小组推荐代表组成。居民委员会成员候选人不参加居民委员会选举委员会。
居民委员会的选举办法和具体程序由省人民政府规定。
第十三条 居民委员会组成人员因故出缺时，由居民委员会提名候选人并召集居民会议按选举程序进行补选，报街道办事处备案。
第十四条 居民委员会决定事项时，采取少数服从多数的原则，重大事项应提请居民会议讨论决定。
第十五条 居民委员会成员，应当遵守宪法、法律、法规和国家的政策，作风民主，廉洁奉公，办事公道，热心为居民服务。
第十六条 居民委员会成员有严重违法乱纪行为或不称职的应当予以撤换。撤换居民委员会成员的职务，由居民委员会提请居民会议表决，报街道办事处备案。
第十七条 居民会议由十八周岁以上的居民组成。
居民会议可以由全体十八周岁以上的居民或者每户派代表参加，也可以由每个居民小组选举代表二至三人参加。
居民会议必须有全体十八周岁以上的居民、户的代表或者居民小组选举的代表的过半数出席，才能举行。会议的决定，由出席人的过半数通过。
第十八条 居民会议行使下列权力：
（一）听取并审议居民委员会的工作报告和工作计划；
（二）讨论决定本居住地区的公共事务和公益事业发展规划；
（三）审议通过居民公约；
（四）撤换和补选居民委员会及其下属委员会的成员；
（五）改变或撤销居民委员会不适当的决定；
（六）讨论决定涉及本居住地区居民利益的其它事项。
第十九条 居民会议由居民委员会召集和主持，每年至少召开一次。有五分之一以上的十八周岁以上的居民、五分之一以上的户或者三分之一以上的居民小组提议，应随时召集居民会议。涉及全体居民利益的重要问题，居民委员会必须提请居民会议讨论决定。
第二十条 居民委员会设若干居民小组，小组长由本组居民推选。居民小组长任期与居民委员会成员任期相同，可以连选连任。
居民小组长在居民委员会的领导下，贯彻居民委员会的决定，完成居民委员会交给的工作，办好本组的各项事务，及时反映居民的意见、要求和建议。
第二十一条 居民公约由居民会议讨论制定，报街道办事处备案，由居民委员会监督执行。居民应当遵守居民会议的决议和居民公约。
居民公约的内容不得与宪法、法律、法规和国家的政策相抵触。
第二十二条 居民委员会的工作经费标准、来源，居民委员会成员的生活补贴费的范围、标准和来源，离开居民委员会工作岗位、无固定收入、享受生活费人员的范围和生活费的来源，由不设区的市、市（地）辖区、县人民政府或上级人民政府规定，除地方财政拨款外，还应从街道办
事处以及居民委员会的经济收入中给予适当补贴。
居民委员会成员离开居民委员会工作岗位、无固定收入的，在居民委员会连续工作满十年不足十五年的，享受现任居民委员会成员生活补贴50％的生活费；连续工作满十五年不足二十年的，享受现任居民委员会成员生活补贴60％的生活费；连续工作满二十年以上的，享受现任居民
委员会成员生活补贴70％的生活费。
第二十三条 居民委员会的办公用房，由当地人民政府统筹解决。凡新建居民住宅区和老居民区进行小区改造，必须把居民委员会办公用房纳入基建规划。
凡居民委员会自建办公用房的，有关部门和单位应给予优惠照顾。
第二十四条 居民委员会办理本居住地区公益事业所需的费用，经居民会议讨论决定，可以根据自愿原则向居民筹集，也可以向本居住地区的受益单位筹集，但是必须经受益单位同意。收支帐目应当及时公布，接受居民监督。
第二十五条 依照法律被剥夺政治权利的人编入居民小组，居民委员会应当对他们进行监督和教育。
第二十六条 机关、团体、部队、企业事业单位，不参加所在地的居民委员会，但是应当支持所在地的居民委员会的工作。居民委员会讨论有关问题，需要这些单位参加会议时，这些单位应当派代表参加，并且遵守居民委员会的有关决定和居民公约。
前款所列单位的职工及家属、军人及随军家属，参加居住地区的居民委员会；本单位职工户超过本居住地区住户百分之六十，应按本办法第四条规定，成立家属委员会，承担居民委员会的工作，在不设区的市、市（地）辖区、县、镇人民政府或者街道办事处和本单位的指导下进行工作
。家属委员会的工作经费、办公用房和家属委员会成员的生活补贴费以及离开家属委员会工作岗位人员的生活费，由所属机关、团体、部队、企业事业单位解决。
第二十七条 各级人民政府有关部门及其他部门和单位需要居民委员会或者其下属委员会协助进行工作，应当经同级人民政府同意并统一安排，未经同级人民政府同意居民委员会有权拒绝。
有关部门和单位要求居民委员会或居民组长协助完成职责范围以外的任务，实行有偿服务，具体办法由省人民政府规定。

第二十八条 本办法由各级人民政府组织实施。各级民政部门负责对居民委员会建设的日常指导工作。
第二十九条 本办法实施中的应用问题由省民政厅负责解释。
第三十条 本办法自1991年8月1日起施行。



1991年7月6日